PENGARUH NPL, LDR, DAN CASH RATIO TERHADAP ROA MELALUI BOPO SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (STUDI PADA BPR DI PROVINSI KEPULAUAN RIAU PERIODE 2020-2024)

Penelitian ini bertujuan untuk meneliti pengaruh Non-Performing Loans (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Cash Ratio terhadap profitabilitas Bank Perekonomian Rakyat (BPR) di Provinsi Kepulauan Riau, yang diukur menggunakan Return on Assets (ROA). Penelitian ini juga mengkaji peran mediasi Operating Expenses to Operating Income (BOPO) dalam hubungan antara NPL dan ROA. Menggunakan data panel dari seluruh 75 BPR di provinsi tersebut selama periode 2020–2024, analisis dilakukan melalui Panel Data Regression dan Path Analysis untuk mengevaluasi model mediasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL, LDR, dan Cash Ratio secara bersama-sama memengaruhi ROA. Secara individu, NPL dan LDR berpengaruh negatif terhadap profitabilitas, sedangkan Cash Ratio berpengaruh positif. Selain itu, BOPO terbukti secara signifikan memediasi pengaruh NPL terhadap ROA, di mana peningkatan NPL meningkatkan BOPO, yang pada gilirannya menurunkan profitabilitas bank.