ANALISIS PENGARUH STRUKTUR TATA KELOLA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA BANK PEREKONOMIAN RAKYAT

Perbankan memegang peranan penting dalam menjaga stabilitas dan pertumbuhan ekonomi melalui fungsi intermediasi keuangan. Bank Perekonomian Rakyat (BPR) menjadi bagian strategis dalam menjangkau pelaku UMKM dan wilayah pelosok. Namun, kinerja industri BPR selama lima tahun terakhir menunjukkan penurunan profitabilitas (ROA), peningkatan risiko kredit (NPL), serta fluktuasi fungsi intermediasi (LDR) dan efisiensi biaya (BOPO) secara nasional. Kondisi tersebut menegaskan bahwa keberlanjutan BPR sangat bergantung pada kemampuan menjaga kualitas aset, efisiensi operasional, dan fungsi intermediasinya secara optimal. Di tengah dinamika tersebut, penerapan tata kelola menjadi aspek fundamental untuk memitigasi risiko dan menjaga daya saing. Penelitian ini bertujuan menguji pengaruh struktur tata kelola terhadap profitabilitas BPR dengan kualitas aset, efisiensi biaya, dan fungsi intermediasi sebagai variabel mediasi. Penelitian diharapkan memberikan kontribusi teoritis maupun praktis terhadap pemahaman mengenai peran tata kelola dalam meningkatkan kinerja keuangan BPR. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan desain kausalitas berbasis data sekunder yang diperoleh dari laporan tahunan dan laporan tata kelola BPR. Sampel ditentukan melalui purposive sampling terhadap BPR yang berkantor pusat di wilayah kerja OJK Provinsi Jawa Tengah. Analisis data dilakukan menggunakan SEM-PLS (SmartPLS 3) melalui tahapan uji outer model untuk memastikan validitas serta reliabilitas indikator, dan uji inner model untuk menilai kesesuaian model struktural dan signifikansi hubungan antar variabel melalui nilai R², Q², dan p-value. Hasil outer model menunjukkan seluruh konstruk memenuhi kriteria validitas dan reliabilitas. Inner model memperlihatkan kemampuan penjelasan variabel profitabilitas (R² = 0,106) berada pada kategori lemah-moderate, sedangkan variabel NPL, BOPO, dan LDR memiliki R² sekitar 0,017–0,018. Nilai Q² bernilai positif menunjukkan adanya relevansi prediktif meskipun kekuatan prediksinya terbatas. Estimasi jalur menunjukkan bahwa struktur tata kelola berpengaruh signifikan dalam menurunkan NPL, menurunkan BOPO, dan mengoptimalkan LDR. Namun, hanya BOPO yang berpengaruh signifikan terhadap ROA, sehingga peningkatan profitabilitas lebih ditentukan oleh efisiensi operasional dibandingkan oleh kualitas aset maupun fungsi intermediasinya. Temuan ini menegaskan bahwa penerapan tata kelola dapat meningkatkan profitabilitas BPR terutama melalui mekanisme efisiensi biaya, sementara dampak kualitas aset dan fungsi intermediasi terhadap laba memerlukan pengamatan jangka panjang agar terlihat secara langsung.